Pełna księgowość
Od podstaw do samodzielnego księgowego – księgi rachunkowe – warsztaty praktyczne
Cel kursu:
Celem kursu jest przygotowanie uczestników do pracy w dziale księgowym dużej firmy (spółki) handlowej, usługowej oraz produkcyjnej oraz w biurze rachunkowym. Uczestnicy nabędą umiejetności korzystania z podstawowych ustaw (ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, ustawa o VAT oraz ordynacja podatkowa) oraz prowadzenia ksiąg handlowych, rejestrów VAT oraz ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych z wykorzystaniem programu księgowego Rewizor.
Na zajęciach nakładamy nacisk na praktykę: rozwiązujemy dużo przykładów, pracujemy na dokumentach źródłowych (rachunki, faktury), zajęcia mają charakter pracy w biurze rachunkowym.
Każdy z uczestników może na biożąco zadawać pytania, a po omówieniu każdego działu kursanci będą mogli poruszyć po dwa tematy, którymi są zainteresowanani, a które nie zostały jeszcze omówione.
W czasie trwania kursu przewidziane są sprawdziany wiadomości, natomiast na zakończenie kursu odbędzie się egzamin lub ogólna praca wykonana w domu (uczestnicy decydują sami o formie sprawdzenia swojej wiedzy nabytej na kursie). Po zdaniu egzaminu z oceną pozytywną uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanym na drukach Ministerstwa Edukacji Narodowej na podstawie wpisu do Ewidencji Szkół i Placówek Niepublicznych. Do zaświadczenia jest dodawany przez nas szczegółowy opis prowadzenia kursu, tak aby przyszły pracodawca wiedział jak jesteśmy przygotowani do pracy na danym stanowisku.
Cena oraz czas trwania kursu:
Program kursu obejmuje 220 godzin wykładowych
Koszt uczestnictwa wynosi 2250,00zł – w cenie kursu uczestnicy otrzymują segregator z wszystkimi materiałami szkoleniowymi i aktami prawnymi oraz płyta z wybranym programem księgowym do nauki w domu.
Możliwość zapłacenia za kurs w 10 ratach miesięcznych po 225zł.
Wszystkim uczestnikom, którzy ukończyli u nas kurs oferujemy konsultacje z fachowcami.
Terminy zajęć:
Zajęcia są prowadzone w dwóch trybach do wyboru:
1. W trybie wieczornym – na przemian
Ø jeden tydzień: poniedziałek, środa, piątek 1700-2100
Ø drugi tydzień: poniedziałek, środa, 1700-2100
2. W trybie weekendowym – sobota, niedziela co dwa tygodnie 0900 – 1530
Kurs jest organizowany dla małej grupy osób
Wykładowcy:
Wykłady są prowadzone przez kadrę posiadającą duże doświadczenie dydaktyczne oraz praktyczne w zakresie poruszanej tematyki. Są wśród nich biegli rewidenci, doradcy podatkowi, główni
księgowi, pracownicy biur rachunkowych, wykładowy Wyższych Uczelni oraz pracownicy Urzędów Skarbowych.
Program kursu:
I. Założenie firmy – krok po kroku
1. Omówienie form prawnych
a) Działalność jednoosobowa
b) Spółki osobowe – akty prawne, omówienie i wypisanie umów
Ø Spółka cywilna
Ø Spółka jawna
Ø Spółka komandytyowa
Ø Spółka komandytowo-akcyjna
c) Spółki handlowe – krótkie umówienie
2. Wybór formy opodatkowania
a) Księgi handlowe
b) Zasady ogólne – książka przychodów i rozchodów
Ø Opłata zaliczek miesięczna
Ø Opłata zaliczek kwartalnie
c) Podatek liniowy – 19% – książka przychodów i rozchodów
Ø Opłata zaliczek miesięczna
Ø Opłata zaliczek kwartalnie
d) Przychody ewidencjonowane – ryczałt
e) Karta podatkowa
f) Porównanie wszystkich form opodatkowania – zalety i wady
g) Obowiązek dostąpienia do VAT – zwolnienie przedmiotowe oraz podmiotowe
3. Dokumenty założycielskie – omówienie i wypełnienie niezbędnych formularzy
a) Uzyskanie wpisów do ewidencji działlności gospodarczej i KRS
b) Uzyskanie regonu
c) Rejestracja w Urzędzie Skarbowym
Ø Wybór Odpowiedniego Urzędu Skarbowego (w zależności od liczby miejsc działalności i miejsca zamieszkania)
Ø Omówienie i wypełnienie formularzy zgłoszeniowych (NIP-1, NIP-2, VAT-R, PIT-16 oraz oświadczenie o formie opodatkowania)
Ø Terminy złożenia formularzy zgłoszeniowych oraz wniosków o formie opodatkowania
d) Rejestracja w ZUS
Ø Zgłoszenie firmy (wypełnienie druków ZUS ZFA, ZPA, ZAA, ZBA, ZIPA)
Ø Termin zgłoszenia do ZUS
Ø Zgłoszenie do ubezpieczeń właścicieli (wypełnienie formularzy ZUS ZUA, ZZA, ZCZA, ZCNA, ZIUA)
II. Omówienie podstawowych przepisów wynikających z ustaw
1. Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych – termin opłacania zaliczek na podatek dochodowy
a) Przychody z działalności gospodarczej i moment ich powstania
Ø Sprzedaż towarów i usług
Ø Odsetki od środków na rachunkach bankowych
Ø Otrzymane odszkodowania za szkody dotyczące składnika majątku
Ø Świadczenie usług tylko na rzecz jednego podmiotu – samozatrudnienia
Ø Sprzedaż na raty oraz przychody ze sprzedaży ratalnej finansowanej kredytem zewnętrznym
Ø Otrzymane zaliczki
Ø Opodatkowanie usług ciągłych
Ø Przychody zwolnione z opodatkowania
b) Koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej.
Ø Moment zaliczenia wydatków do kosztów (koszty bezpośrednie i pośrednie – metoda memoriałowa i kasowa)
Ø Koszty na przełomie roku
Ø Koszty reprezentacji i reklamy – nowe regulacje
Ø Wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów
c) Leasing min:
Ø Leasing operacyjny
Ø Leasing finansowy
Ø Porównane róznice
Ø Moment zaliczenia leasingu do przychodów
Ø Moment zaliczenia do kosztów uzyskania przych.
d) Podróże służbowe min:
Ø Podróże służbowe krajowe
Ø Podróże służbowe zagraniczne
Ø Rozliczanie delegacji
Ø Moment zaliczenia do kosztów
e) Samochód w firmie
Ø Zakup samochodu na kredyt a w leasingu – różnice
Ø Samochód jako środek trwały
Ø Samochód jako własność właściciela – ewidencja przebiegu pojazdu
Ø Najem czy użyczenie samochodu – różnice
Ø Samochód osobowy powyżej 20000 EURO
f) Strata z działalności
Ø Odliczanie strat
Ø Ponowne uruchomienie działalności – odliczanie straty
g) Zakończenie działalności-remanent
Ø Ustalenie dochodu z likwidacji działalności gospodarczej
Ø Remanent likwidacyjny – wskażnik dochodu, przychodu
Ø Brak konieczności dokonania remanentu likwidacyjnego
Ø Aport przedsiębiorstwa a remanent
Ø Dokumenty niezbędne przy likwidacji działalności (skreślenie z wpisu do ewidencji działlności gospodarczej i regon, NIP-3, ZUS ZWUA, ZWPA)
h) Tranzakcje wewnątrzwspólnotowe, import, eksport
i) Omówienie tematów poruszonych przez kursantów
2. Podatek od towarów i usług – VAT
a) Wybór metody opodatkowania podatkiem od towarów i usług i obowiązek wystawiania faktur
Ø Metoda memoriałowa – opłacanie podatku miesięcznie VAT-7 lub kwartalnie VAT-7K
Ø Metoda kasowa – mały podatnik, opłacanie podatku kwartalnie
Ø Obowiązek wystawienia faktur oraz dane na fakturze
Ø Termin zapłaty podatku od towarów i usług
b) Podatek należny – moment opodatkowania
Ø Dostawa towarów o charakterze odpłatnym i nieodpłatnym (darowizna)
Ø Dostawa usług o charakterze odpłatnym i nieodpłatnym
Ø Sprzedaż na raty oraz przychód uzykany przez komisanta
Ø Podatek należny ustalony według struktury zakupu
Ø Korekta sprzedaży towarów i usług
c) Podatek naliczony – moment odliczenia
Ø Szczególne przypadki odliczeń – usługi medialne
Ø Podatek naliczony nie podlegający odliczeniu
d) Towary o niskiej wartości oraz próbki – omówienie, sposób dokumentowania i odliczania podatku
e) Samochód w firmie
Ø Samochód ciężarowy a osobowy – definicje, skutki w odliczaniu VAT za zakup paliwa i innych towarów i usług związanych z samochodem
Ø Zakup samochodu osobowego a ciężarowego – leasing, gotówka/kredyt
Ø Sprzedaż samochodu osobowego i ciążarowego – różne aspekty
f) Korekta podatku naliczonego
Ø Wyliczenie wskaźnika proprcji szacunkowo przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
Ø Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku podatkowego – w odniesieniu do towarów i usług niezaliczanych do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Ø Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku podatkowego – w odniesieniu do towarów i usług zaliczanych do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Ø Korekta rozliczenia podatku z tytułu zakupu środka trwałego w przypadku jego sprzedaży w okresie 5 lat.
g) Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrz wspólnotowa dostawa towarów
Ø Rejestracja podatników VAT-UE
Ø Numer identyfikacyjny VAT UE (gdzie go trzeba zamieszczać)
Ø Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, potwierdzenie wywozu, przykłady
Ø Omówienie zasad opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia środków trwałych
Ø Obowiązek składania deklaracji VAT-7UE oraz deklaracji INTRASTAT
h) Eksport towarów oraz import towarów i usług
Ø Pojęcie Eksportu towarów (eksport bezpośredni i pośredni oraz detaliczny) – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, dokumenty celne SAD, przykłady
Ø Pojęcie Importu towarów i usług – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, dokumenty celne SAD, przykłady
i) Kasy rejestrujące
Ø Zwolnienie podmiotowe oraz przedmiotowe
Ø Czynności wyłączone ze zwolnienia
Ø Zakup kasy fiskalnej – formalności w zarejestrowaniu kasy Urzędzie Skarbowym
Ø Odliczenie wydatków na zakup kas rejestrujących – omówienie zasad i warunków skorzystania z odliczenia
Ø Ewidencjonowanie sprzedaży na kasie – wysatwianie faktur, korekta sprzedaży
j) Likwidacja działalności – remanent likwidacyjny, VAT-Z
j) Omówienie tematów poruszonych przez kursantów
3. Ordynacja podatkowa
III. Rachunkowość – księgowanie zdarzeń gospodarczych na kontach T
1. Wiadomości wstępne o rachunkowości
a) Rachunkowość w przedsiębiorstwie
Ø Pojęcie i zakres rachunkowości
Ø Podmiot i przedmiot rachunkowości
Ø Nadrzędne zasady rachunkowości
Ø Zakładowy Plan kont – zespoły kont i ich charakterystyka
Ø Budowa konta
2. Ogólne zasady rozliczeń i rozrachunków
a) Ogólne zasady oraz formy rozliczeń pieniężnych
b) Ewidencja rozliczeń i rozrachunków
Ø Omówienie oraz schematy księgowań należności i zobowiązań
Ø Inwentaryzacja rozrachunków
Ø Rozrachunki przedawnione
3. Środki pieniężne
a) Środki pieniężne w kasie
Ø Gospodarka kasowa – dokumentacja
Ø Schemat ewidencji podstawowych operacji kasowych
Ø Inwentaryzacja gotówki w kasie
b) Środki pieniężne na rachunkach bankowych oraz obrotowe kredyty bankowe
Ø Dokumentacja i księgowe ujęcie przychodów i rozchodów środków na rachunkach bankowych
Ø Inwentaryzacja środków na rachunkach bankowych
Ø Rodzaje i ewidencja kredytów bankowych
Ø Środki pieniężne w drodze – schemat księbowań
4. Materiały
a) Określenie i rodzaje materiałów
b) Gospodarka materiałowa
c) Wycena materiałów
Ø Cena zakupu
Ø Cena nabycia
Ø Cena średnio-ważona
Ø Zasada „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” - FIFO
Ø Zasada „ostatnie weszło – pierwsze wyszło” – LIFO
d) Zakup materiałów (import, wewnątrzwspólnotowe nabycie) – schemat księgowania
e) Rozrachunki z dostawcami – schematy księgowań
Ø Reklamacje zgłoszone przed zapłatą
u Uznanie reklamacji przez dostawcę
u Nieuznanie reklamacji przez dostawcę i skierowanie sprawy do sądu
u Wygranie sprawy przez odbiorcę
u Wygranie sprawy przez dostawcę
Ø Reklamacje zgłoszone po zapłacie zobowiązania
u Uznanie reklamacji przez dostawcę
u Nieuznanie reklamacji przez dostawcę i skierowanie sprawy do sądu
u Wygranie sprawy przez odbiorcę
u Wygranie sprawy przez dostawcę
f) Ewidencja materiałów
g) Materiały w przerobie
h) Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów
5. Środki trwałe
a) Definicja, klasyfikacja, dokumentacja i ewidencja analityczna środków trwałych
Ø Definicja środków trwałych
Ø Ewidencja środków trwałych
b) Podstawowe pojęcia amortyzacji na podstawie przepisów podatkowych:
Ø Dokumentacja niezbędna przy ewidencji środków trwałych
Ø Termin odliczeń odpisów amortyzacyjnych (miesięcznie, kwartalnie, rocznie)
Ø Zakupienie nowych środków trwałych a używanych – różnica
Ø Amortyzacja środków trwałych (amortyzacja degresywna, liniowa i jednorazowa)
Ø Amortyzacja bilansowa a podatkowa
Ø Remont a ulepszenie – różnice
Ø Środek trwały sfinansowany z dotacji
Ø Odpisy amortyzacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Ø Sprzedaż,l ikwidacja lub kradzież środka trwałego
c) Amortyzacja i umorzenie środków trwałych
Ø Ewidencja zmian w stanie i wartości środków trwałych – schematy księgowań
u Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
u Ulepszenie środka trwałego
u Zakup gotowego środka trwałego nie wymagającego montażu
u Darowizna lub inne nieodpłatne przejęcie, przekazanie środka trwałego
u Otrzymanie środka trwałego do odpłatnego korzystania (leasing finansowy)
u Aktualizacja wyceny środków trwałych
u Sprzedaż środka trwałego
u Sprzedaż zorganizowanej części jednostki
u Postawienie w stan likwidacji środka trwałego
u Likwidacja środka trwałego z przyczyn losowych
u Ujawnienie środka trwałego
u Niedobór środka trwałego
6. Niedobory, szkody i nadwyżki
a) Inwentaryzacja materiałów
Ø Rozliczenie różnic inwentaryzayjnych
b) Księgowanie oraz ujęcie różnic kursowych
Ø Księgowanie ujawnionych różnic inwentaryzacyjnych
Ø Protokół komisji inwentaryzacyjnej
Ø Pracownik wyraził zgodę na piśmie na pokrycie niedoboru
Ø Pracownik wpłacił należność z tytułu niedoboru do kasy
Ø Pracownik nie wyraził zgody na pokrycie niedoboru
Ø Wyrok sądu oddalający roszczenie jednostki wobec osoby uznanej za odpowiedzialną
Ø Roszczenia zasądzone przez sąd na rzecz jednostki
Ø Wpłata zasądzonych kwot
Ø Niedobór materiałów powstałych w transporcie
Ø Niedobór materiałów obcych
7. Wynagrodzenia i inne rozrachunki z pracownikami
a) Pojęcie oraz klasyfikacja wynagrodzeń
Ø Umowa o pracę
Ø Umowa zlecenia
Ø Umowa o dzieło
b) Systemy płac
c) Dokumentacja wynagrodzeń
Ø Sporządzenie listy płac
Ø Wypłata wynagrodzeń a moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów
d) Narzuty na płace
Ø Wysokość oraz obliczanie poszczególnych składek od różnych umów
Ø Zgieg tytułów do ubezpieczeń oraz ich wysokość przy różnych umowach
Ø Składki ZUS – moment zaliczenia w koszty
e) Rozliczenie podatku dochodowego od wynagrodzeń
Ø Naliczanie zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzeń (PIT-4 oraz PIT-4R roczny)
Ø Sporządzenie informacji o dochodach PIT-11 – wypełnienie formularzy oraz termin doręczenia
f) Ewidencja rozrachunków i rozliczeń z tytułu wynagrodzeń – schematy księgowań
8. Koszty według rodzajów i ich rozliczenie
a) Ogólna charakterystyka kosztów
b) Ewidencja kosztów – schematy księgowań
Ø Zużycie materiałów i energii
Ø Usługi obce
Ø Podatki i opłaty
Ø Wynagrodzenia
Ø Świadczenia na rzecz pracowników
Ø Amortyzacja
Ø Podróże służbowe
Ø Pozostałe koszty
c) Rozliczenie kosztów – schemat księgowań
9. Rozliczenie międzyokresowe kosztów
a) Pojęcie i klasyfikacja rozliczeń międzyokresowych
b) Księgowe ujęcie rozliczeń międzyokresowych – schematy księgowań
Ø Rozliczenie międzyokresowe czynne
Ø Rozliczenie międzyokresowe bierne
Ø Ewidencja i rozliczenie kosztów zakupu
10. Koszty według typów działalności i ich rozliczenie
a) Pojęcie i klasyfikacja kosztów produkcji
Ø Koszty bezpośrednie
Ø Koszty pośrednie
Ø Koszty sprzedaży
Ø Koszty zarządu
b) Księgowe ujęcie kosztów produkcji – schematy księgowań
c) Warianty rozwiązań rachunku kosztów
11. Kalkulacja produktów
12. Produkty i ich sprzedaż
a) Dokumentacja i ewidencja wyrobów – schemat księgowania
b) Sprzdaż produktów (eksport, wewnątrzwspólnotowa dostawa)
c) Rozrachunki z odbiorcami – reklamacje wyrobów – schematy księgowań
Ø Reklamacje zgłoszone przez odbiorcę przed zapłatą faktury i uznane przez przez dostawcę
Ø Reklamacje zgłoszone przez odbiorcę po dokonaniu zapłaty
u Reklamacja uznana przez dostawcę
u Reklamacja nie uznana przez dostawcę
u Wygranie sprawy przez dostawcę
u Przegranie sprawy przez dostawcę
Ø Reklamacje zgłoszone przez odbiorcę przed zapłatą faktury nie uznane przez dostawcę
u Wygranie sprawy przez dostawcę
u Przegranie sprawy przez dostawcę
13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne – pojęcia oraz schematy księgowań
14. Pozostałe przychody i koszty z operacji finansowych – pojęcia oraz schematy księgowań
15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów – pojęcia oraz schematy księgowań
16. Straty i zyski nadzwyczajne – pojęcia oraz schematy księgowań
17. Wynik finansowy i jego podział
a) Elementy wyniku netto
b) Typy rachunku wyników – schematy księgowań
Ø Kalkulacyjny rachunek wyników
Ø Porównawczy rachunek wyników
c) Podział wyniku finansowego netto
18. Kapitały i fundusze – pojęcia i schematy księgowań
19. Sprawozdawczość finansowa
a) Podstawowe zagadnienia wynikające z Ustawy o Rachunkowości
b) Bilans
Ø Omówienie poszczególnych pozycji bilansu
Ø Sporządzenie bilansu
c) Rachunek zysków i strat
Ø Wariant porównawczy – omówienie pozycji oraz sporządzenie
Ø Wariant kalkulacyjny – omówienie pozycji oraz sporządzenie
Ø Omówienie podstawowych różnic między dwoma wariantami
d) Informacja dodatkowa – omówienie
Ćwiczenia praktyczne z wykorzystaniem wybranego programu księgowego