Mała księgowość
Księgowy w małych i średnich firmach – książka przychodów i rozchodów, ryczałt, karta podatkowa – warsztaty praktyczne
Cel kursu:
Celem kursu jest przygotowanie uczestników do prowadzenia księgowości małych i średnich firm oraz do pracy w biurze rachunkowym. Uczestnicy nabędą umiejetności korzystania z podstawowych ustaw (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawa o VAT oraz ordynacja podatkowa) oraz prowadzenia książki przychodów i rozchodów, ewidencji przychodów – Ryczałt, karty podatkowej, rejestrów VAT oraz ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wypełniając dokumenty ręcznie oraz z wykorzystaniem programów księgowych „Rzeczpospolita” lub Rachmistrz (uczestnik może dokonać wyboru którego programu chce się nauczyć – za dodatkową opłatą może poznać dwa lub trzy programy).
Dodatkowym zagadnieniem są podstawy kadrowo-płacowe. Uczestnicy poznają rodzaje umów o pracę i umów cywilnoprawnych. Omówimy dokumenty niezbędne do zatrudnienia pracownika oraz do zakończenia stosunku pracy. Zostaną omówione rodzaje wynagrodzeń oraz sposoby ich obliczania, jak i wyliczanie wynagrodzenia chorobowego i urlopu. Zostanie omówiony również program PŁATNIK.
Na zajęciach nakładamy nacisk na praktykę: rozwiązujemy dużo przykładów, pracujemy na dokumentach źródłowych (rachunki, faktury), zajęcia mają charakter pracy w biurze rachunkowym.
Każdy z uczestników może na biożąco zadawać pytania, a po omówieniu każdego działu kursanci będą mogli poruszyć po dwa tematy, którymi są zainteresowanani, a które nie zostały jeszcze omówione.
W czasie trwania kursu przewidziane są sprawdziany wiadomości, natomiast na zakończenie kursu odbędzie się egzamin lub ogólna praca wykonana w domu (uczestnicy decydują sami o formie sprawdzenia swojej wiedzy nabytej na kursie). Po zdaniu egzaminu z oceną pozytywną uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanym na drukach Ministerstwa Edukacji Narodowej na podstawie wpisu do Ewidencji Szkół i Placówek Niepublicznych. Do zaświadczenia jest dodawany przez nas szczegółowy opis prowadzenia kursu, tak aby przyszły pracodawca wiedział jak jesteśmy przygotowani do pracy na danym stanowisku.
Cena oraz czas trwania kursu:
Program kursu obejmuje 130 godzin wykładowych
Koszt uczestnictwa wynosi 1500,00zł – w cenie kursu uczestnicy otrzymują segregator z wszystkimi materiałami szkoleniowymi i aktami prawnymi oraz program „Rzeczpospolita” wraz z licencją .
Możliwość zapłacenia za kurs w 10 ratach miesięcznych po 150zł.
Wszystkim uczestnikom, którzy ukończyli u nas kurs oferujemy konsultacje z fachowcami.
Terminy zajęć:
Zajęcia są prowadzone w dwóch trybach do wyboru:
1. W trybie wieczornym – na przemian
Ø jeden tydzień: poniedziałek, środa, piątek 1700-2100
Ø drugi tydzień: poniedziałek, środa, 1700-2100
2. W trybie weekendowym – sobota, niedziela co dwa tygodnie 0900 – 1530
Kurs jest organizowany dla małej grupy osób
Wykładowcy:
Wykłady są prowadzone przez kadrę posiadającą duże doświadczenie dydaktyczne oraz praktyczne w zakresie poruszanej tematyki. Są wśród nich biegli rewidenci, doradcy podatkowi, główni
księgowi, pracownicy biur rachunkowych, wykładowy Wyższych Uczelni oraz pracownicy Urzędów Skarbowych.
Program kursu:
I. Założenie firmy – krok po kroku
1. Omówienie form prawnych
a) Działalność jednoosobowa
b) Spółki osobowe – akty prawne, omówienie i wypisanie umów
Ø Spółka cywilna
Ø Spółka jawna
2. Wybór formy opodatkowani
a) Zasady ogólne – książka przychodów i rozchodów
Ø Budowa oraz zasady prowadzenia KPiR
Ø Opłata zaliczek miesięczna
Ø Opłata zaliczek kwartalnie
b) Podatek liniowy – 19% – książka przychodów i rozchodów
Ø Opłata zaliczek miesięczna
Ø Opłata zaliczek kwartalnie
c) Przychody ewidencjonowane – ryczałt
d) Karta podatkowa
e) Porównanie wszystkich form opodatkowania – zalety i wady
f) Obowiązek dostąpienia do VAT – zwolnienie przedmiotowe oraz podmiotowe
3. Dokumenty założycielskie – omówienie i wypełnienie niezbędnych formularzy
a) Uzyskanie wpisów do ewidencji działlności gospodarczej
b) Uzyskanie regonu
c) Rejestracja w Urzędzie Skarbowym
Ø Wybór Odpowiedniego Urzędu Skarbowego (w zależności od liczby miejsc działalności i miejsca zamieszkania)
Ø Omówienie i wypełnienie formularzy zgłoszeniowych (NIP-1, NIP-2, VAT-R, PIT-16 oraz oświadczenie o formie opodatkowania)
Ø Terminy złożenia formularzy zgłoszeniowych oraz wniosków o formie opodatkowania
d) Rejestracja w ZUS
Ø Zgłoszenie firmy (wypełnienie druków ZUS ZFA, ZPA, ZAA, ZBA, ZIPA)
Ø Termin zgłoszenia do ZUS
Ø Zgłoszenie do ubezpieczeń właścicieli (wypełnienie formularzy ZUS ZUA, ZZA, ZCZA, ZCNA, ZIUA)
II. Zagadnienia związane z kadrami i płacami
1. Omówienie podstawowych zagadnień (odwołanie do aktów prawnych)
a) umowa o pracę – pracodawca, pracownik
b) umowa zlecenia – zleceniodawca, zleceniobiorca
c) umowa o dzieło – zlecający, wykonawca
d) umowa agencyjna
2. Zagadnienia związane ze stosunkiem pracy (praca z Kodeksem pracy)
a) Dokumenty niezbędne do zawarcia umowy o pracę
b) Rodzaje umów o pracę (omówienie oraz wypisanie wszystkich rodzajów umów o pracę)
c) Podstawowe obowiązki pracodawcy związane z przyjęciem pracownika do pracy
Ø Omówienie dokumentów podpisywanych przy zatrudnieniu
Ø PIT-2 (omówienie oraz wypełnienie druku)
Ø Badania lekarskie oraz szkolenie BHP
Ø Zgłoszenie pracownika do ZUS – porównanie z umowami cywilnoprawnymi (omówienie oraz wypełnienie formularzy)
d) Zasady prowadzenia dokumentacji pracowniczej (co powinny zawierać akta osobowe – na przykładzie)
e) Krótkie porównanie umów cywilnoprawnych z umowami o pracę
- Uprawnienia związane z rodzicielstwem
a) Ochrona kobiet w ciąży
b) Urlop macierzyński i wychowawczy
c) Sprawowanie opieki nad dzieckiem
- Urlopy
a) Zasady naliczania urlopów wypoczynkowych oraz ich udzielanie (omówienie oraz różne przykłady wyliczania urlopu)
b) Omówienie pozostałych rodzajów urlopów (bezpłatny, na żądanie, okolicznościowy, na dziecko,…)
c) Ewidencjonowanie urlopów oraz sposoby usprawiedliwienia nieobecności
d) Ekwiwalent za niewykorzystany urlop (omówienie, przykłady oraz sposób wyliczenia wskaźnika)
- Zagadnienia związane z rozwiązaniem stosunku pracy
a) Formy rozwiązania umowy o pracę (omówienie oraz przykłady wszystkich form rozwiązania)
b) Świadectwo pracy ( wypisanie dokumentu)
c) Wyrejestrowanie ZUS (omówienie oraz wypisanie formularza)
d) PIT-11 (omówienie oraz wypisanie dokumentu)
- Wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS
a) Systemy i metody wynagrodzeń oraz składki ZUS
b) Wynagrodzenie zasadnicze oraz godzinowe
c) Wynagrodzenie za czas urlopu wypoczynkowego, bezpłatnego, wychowawczego
d) Ekwiwalent za urlop wypoczynkowy (wyliczenie wskaźnika ekwiwalentu)
e) Wynagrodzenie z tytułu umów cywilnoprawnych
f) Terminy i sposoby wypłacania wynagrodzeń
g) Wynagrodzenie za przepracowanie części miesiąca
h) Wynagrodzenie za czas choroby i zasiłek chorobowy
III. Omówienie podstawowych przepisów wynikających z ustaw
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych – termin opłacania zaliczek na podatek dochodowy
a) Przychody z działalności gospodarczej i moment ich powstania
Ø Sprzedaż towarów i usług
Ø Odsetki od środków na rachunkach bankowych
Ø Otrzymane odszkodowania za szkody dotyczące składnika majątku
Ø Świadczenie usług tylko na rzecz jednego podmiotu – samozatrudnienie
Ø Otrzymane zaliczki
Ø Opodatkowanie usług ciągłych
Ø Przychody zwolnione z opodatkowania
b) Koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej.
Ø Moment zaliczenia wydatków do kosztów (koszty bezpośrednie i pośrednie – metoda memoriałowa i kasowa)
Ø Koszty na przełomie roku
Ø Koszty reprezentacji i reklamy – nowe regulacje
Ø Wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów
c) Amortyzacje min:
Ø Definicje środka trwałego i WNiP
Ø Dokumentacja niezbędna przy ewidencji środków trwałych
Ø Termin odliczeń odpisów amortyzacyjnych (miesięcznie, kwartalnie, rocznie)
Ø Zakupienie nowych środków trwałych a używanych – różnica
Ø Amortyzacja środków trwałych (amortyzacja degresywna, liniowa i jednorazowa)
Ø Remont a ulepszenie – różnice
Ø Środek trwały sfinansowany z dotacji
Ø Odpisy amortyzacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Ø Sprzedaż,l ikwidacja lub kradzież środka trwałego
d) Leasing min:
Ø Leasing operacyjny
Ø Leasing finansowy
Ø Porównane róznice
Ø Moment zaliczenia do kosztów uzyskania przych.
e) Podróże służbowe min:
Ø Podróże służbowe krajowe
Ø Podróże służbowe zagraniczne
Ø Rozliczanie delegacji
Ø Moment zaliczenia do kosztów
f) Samochód w firmie
Ø Zakup samochodu na kredyt a w leasingu – różnice
Ø Samochód jako środek trwały
Ø Samochód jako własność właściciela – ewidencja przebiegu pojazdu
Ø Najem czy użyczenie samochodu – różnice
Ø Samochód osobowy powyżej 20000 EURO
g) Strata z działalności
Ø Odliczanie strat
Ø Ponowne uruchomienie działalności – odliczanie straty
h) Zakończenie działalności-remanent
Ø Ustalenie dochodu z likwidacji działalności gospodarczej
Ø Remanent likwidacyjny – wskażnik dochodu, przychodu
Ø Brak konieczności dokonania remanentu likwidacyjnego
Ø Aport przedsiębiorstwa a remanent
Ø Dokumenty niezbędne przy likwidacji działalności (skreślenie z wpisu do ewidencji działlności gospodarczej i regon, NIP-3, ZUS ZWUA, ZWPA)
2. Podatek od towarów i usług – VAT
a) Wybór metody opodatkowania podatkiem od towarów i usług i obowiązek wystawiania faktur
Ø Metoda memoriałowa – opłacanie podatku miesięcznie VAT-7 lub kwartalnie VAT-7K
Ø Metoda kasowa – mały podatnik, opłacanie podatku kwartalnie
Ø Obowiązek wystawienia faktur oraz dane na fakturze
Ø Termin zapłaty podatku od towarów i usług
b) Podatek należny – moment opodatkowania
Ø Dostawa towarów o charakterze odpłatnym i nieodpłatnym (darowizna)
Ø Dostawa usług o charakterze odpłatnym i nieodpłatnym
Ø Roboty budowlane
Ø Podatek należny ustalony według struktury zakupu
Ø Korekta sprzedaży towarów i usług
c) Podatek naliczony – moment odliczenia
Ø Szczególne przypadki odliczeń – usługi medialne
Ø Podatek naliczony nie podlegający odliczeniu
d) Towary o niskiej wartości oraz próbki – omówienie, sposób dokumentowania i odliczania podatku
e) Samochód w firmie
Ø Samochód ciężarowy a osobowy – definicje, skutki w odliczaniu VAT za zakup paliwa i innych towarów i usług związanych z samochodem
Ø Zakup samochodu osobowego a ciężarowego – leasing, gotówka/kredyt
Ø Sprzedaż samochodu osobowego i ciążarowego – różne aspekty
f) Korekta podatku naliczonego
Ø Wyliczenie wskaźnika proprcji szacunkowo przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
Ø Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku podatkowego – w odniesieniu do towarów i usług niezaliczanych do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Ø Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku podatkowego – w odniesieniu do towarów i usług zaliczanych do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Ø Korekta rozliczenia podatku z tytułu zakupu środka trwałego w przypadku jego sprzedaży w okresie 5 lat.
g) Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrz wspólnotowa dostawa towarów
Ø Rejestracja podatników VAT-UE
Ø Numer identyfikacyjny VAT UE (gdzie go trzeba zamieszczać)
Ø Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, potwierdzenie wywozu, przykłady
Ø Omówienie zasad opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia środków trwałych
Ø Obowiązek składania deklaracji VAT-7UE oraz deklaracji INTRASTAT
h) Eksport towarów oraz import towarów i usług
Ø Pojęcie Eksportu towarów (eksport bezpośredni i pośredni oraz detaliczny) – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, dokumenty celne SAD, przykłady
Ø Pojęcie Importu towarów i usług – omówienie, moment powstania obowiązku podatkowego, dokumenty celne SAD, przykłady
i) Kasy rejestrujące
Ø Zwolnienie podmiotowe oraz przedmiotowe
Ø Czynności wyłączone ze zwolnienia
Ø Zakup kasy fiskalnej – formalności w zarejestrowaniu kasy Urzędzie Skarbowym
Ø Odliczenie wydatków na zakup kas rejestrujących – omówienie zasad i warunków skorzystania z odliczenia
Ø Ewidencjonowanie sprzedaży na kasie – wysatwianie faktur, korekta sprzedaży
j) Likwidacja działalności – remanent likwidacyjny, VAT-Z
III. Ćwiczenia praktyczne z wykorzystaniem KPiR oraz rejestrów VAT (będą rozpatrzone różne aspekty działalności, różne formy opodatkowania w ciągu dwóch miesięcy rozliczeniowych i na przełomie roku podatkowego)
1. Książka przychodów i rozchodów
a) Księgowanie dokumentów w KPiR na przykładzie firmy, która nie jest podatnikiem VAT i jest opodatkowana na zasadach ogólnych (działalność usługowa w firmie jednoosobowej i spółce cywilnej – jedna z działalności przynosi w jednym roku stratę a w drugim zysk, natomiast druga działalność osiąga wysokie dochody i wchodzi w drugi próg podatkowy)
Ø Księgowanie przychodów ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałych przychodów
Ø Księgowanie zkupu towarów handlowych i kosztów ubocznych
Ø Księgowanie wynagrodzeń
Ø Księgowanie pozostałych wydatków (min: opłata za czynsz, energię, wywóz odpadów, opłaty za telefon, zakup paliwa samochodu stanowiącego własność firmy i użyczonego od właściciela – wypełnianie ewidencji przebiegu pojazdu)
Ø Księgowanie dowodów wewnętrznych (prowizje bankowe, parking, składki od pracowników i właścicieli, amortyzację)
Ø Odliczenie składki zdrowotnej i społecznej
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-5
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-36
Ø Rozliczenie straty z lat ubiegłych
b) Księgowanie dokumentów w KPiR na przykładzie firmy, która jest podatnikiem VAT (opłaca podatek metodą memoriałową i kasową) i jest opodatkowana na podatku liniowym i progresywnym (opłaca podatek kwartalnie i miesięcznie – działalność handlowo-produkcyjna w firmie jednoosobowej i spółce cywilnej – jedna z działalności przynosi stratę, natomiast druga działalność osiąga wysokie dochody i obie działalności zostają zamknięte)
Ø Księgowanie przychodów ze sprzedaży towarów i usług, WDT, EXPORT oraz pozostałych przychodów
Ø Księgowanie zkupu towarów handlowych i kosztów ubocznych
Ø Księgowanie wynagrodzeń
Ø Księgowanie pozostałych wydatków (min: opłata za czynsz, energię, wywóz odpadów, opłaty za telefon, zakup paliwa samochodu osobowego stanowiącego własność firmy i użyczonego od właściciela – wypełnianie ewidencji przebiegu pojazdu oraz paliwa samochodu ciężarowego, opłaty leasingowe, WNT, IMPORT)
Ø Księgowanie dowodów wewnętrznych (prowizje bankowe, parking, składki od pracowników i właścicieli, amortyzację, różnice kursowe, delegacje)
Ø Odliczenie składki zdrowotnej i społecznej
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-5, PIT-5L, VAT-7, VAT-7K
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-36, PIT-36L
Ø Sporządzenie remanetu początkowego i końcowego – różnica remanetowa
Ø Sporządzenie remantu likwidacyjnego
2. Ryczałt
a) Prowadzenie ewidencji od przychodów ewidencjonowanych – RYCZAŁT na przykładzie firmy, która nie jest podatnikiem VAT (działalność usługowa w firmie jednoosobowej i spółce cywilnej)
Ø Księgowanie przychodów ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałych przychodów
azdu)
Ø Odliczenie składki zdrowotnej i społecznej oraz obliczenie wysokości ryczałtu
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-28
b) Prowadzenie ewidencji od przychodów ewidencjonowanych – RYCZAŁT na przykładzie firmy, która jest podatnikiem VAT oraz rozlicza się według ryczałtu (działalność usługowa w firmie jednoosobowej i spółce cywilnej)
Ø Księgowanie przychodów ze sprzedaży towarów i usług, WDT, EKSPORT oraz pozostałych przychodów
Ø Księgowanie zkupu towarów handlowych i kosztów ubocznych
Ø Księgowanie pozostałych wydatków (min: opłata za czynsz, energię, wywóz odpadów, opłaty za telefon, zakup paliwa samochodu osobowego stanowiącego własność firmy i użyczonego od właściciela – wypełnianie ewidencji przebiegu pojazdu oraz paliwa samochodu ciężarowego, opłaty leasingowe, WNT, IMPORT)
Ø Księgowanie dowodów wewnętrznych (prowizje bankowe, parking, składki od pracowników i właścicieli, amortyzację, różnice kursowe, delegacje)
Ø Odliczenie składki zdrowotnej i społecznej
Ø Obliczenie wysokości ryczałtu oraz sporządzenie deklaracji VAT-7, VAT-7K
Ø Sporządzenie deklaracji PIT-28
Ø Sporządzenie remanetu początkowego i końcowego – różnica remanetowa
Ø Sporządzenie remantu likwidacyjnego